购入生产产品上用的软件如何入账

一、引言

在现代生产中，软件的应用越来越广泛，很多企业都会购入生产产品上用的软件。这些软件可能用于生产流程的控制、产品设计、质量检测等多个环节。那么，购入这些软件后该怎么入账呢？这可是让不少企业会计头疼的事儿。入账处理得不好，可能会影响企业的财务报表，甚至还会带来税务风险。接下来，我就详细给大家说说这其中的门道。

二、判断软件入账的资产类型

我们得判断购入的软件该归为哪类资产，一般有两种情况，固定资产和无形资产。

1. 作为固定资产入账

如果软件是附着于某些硬件设备上，并且不可分离，离开了硬件设备就无法正常使用，这种情况下，软件通常会和硬件设备一起作为固定资产入账。举个例子，一家制造企业购买了一套嵌入在生产设备里的控制软件，这套软件和设备紧密结合，没有设备软件就没用，设备没了软件也无法正常运行，那它们就可以一起计入固定资产。企业在入账时，要按照购买设备和软件的总价款，加上一些相关的税费、运输费、安装调试费等，作为固定资产的入账价值。后续按照固定资产的折旧方法，在规定的使用年限内进行折旧。

2. 作为无形资产入账

要是软件可以单独购买，能独立于硬件设备使用，那一般就作为无形资产入账。比如一家服装生产企业购买了一款专业的服装设计软件，它可以安装在不同的电脑上使用，和特定的硬件设备没有必然联系，这种软件就属于无形资产。入账时，按照购买软件实际支付的价款，以及一些为了使软件达到预定用途所发生的其他支出，作为无形资产的入账价值。无形资产通常采用直线法进行摊销，摊销期限根据合同约定的使用年限或者相关法律规定来确定。

三、入账的账务处理

明白了软件属于哪种资产类型后，接下来就是具体的账务处理了。

1. 作为固定资产入账的账务处理

当软件和硬件设备一起作为固定资产入账时，假设企业购买生产设备及配套软件，总价款为 50 万元，增值税税额为 6.5 万元，款项通过银行存款支付。账务处理如下：

借：固定资产 500000

应交税费 - 应交增值税（进项税额） 65000

贷：银行存款 565000

后续每个月进行折旧处理，假如该固定资产预计使用年限为 5 年，预计净残值为 0，采用直线法折旧，每月折旧额 = 500000÷（5×12） = 8333.33 元。账务处理为：

借：制造费用 8333.33

贷：累计折旧 8333.33

2. 作为无形资产入账的账务处理

如果软件作为无形资产入账，比如企业购买一款独立的生产管理软件，价款 30 万元，增值税税额 3.9 万元，款项已付。账务处理如下：

借：无形资产 300000

应交税费 - 应交增值税（进项税额） 39000

贷：银行存款 339000

假设该软件预计使用年限为 3 年，每月摊销额 = 300000÷（3×12） = 8333.33 元。账务处理为：

借：制造费用 8333.33

贷：累计摊销 8333.33

四、税务处理

软件入账后，税务处理也很关键，主要涉及增值税和企业所得税。

1. 增值税

一般纳税人购入软件，如果取得了增值税专用发票，其进项税额是可以抵扣的。就像上面例子中，企业购买软件支付的增值税税额，都可以在当期进行抵扣，这样可以减少企业的增值税负担。但要注意，发票必须是合法合规的，否则不能抵扣。

2. 企业所得税

作为固定资产入账的软件，按照固定资产的折旧额在企业所得税前扣除；作为无形资产入账的软件，按照无形资产的摊销额在企业所得税前扣除。比如上面固定资产每月折旧 8333.33 元，无形资产每月摊销 8333.33 元，这些金额都可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，从而减少企业的应纳税额。

五、后续维护和升级费用的处理

软件在使用过程中，还会涉及维护和升级的费用，这些费用的处理也有讲究。

1. 维护费用

软件的日常维护费用，比如支付给软件供应商的定期维护服务费，一般金额相对较小，这种情况下可以直接计入当期损益。例如企业每月支付 2000 元的软件维护费，账务处理为：

借：管理费用 2000

贷：银行存款 2000

2. 升级费用

如果软件升级后功能有了显著提升，能给企业带来更多的经济利益，并且升级费用比较大，那可以考虑将升级费用资本化，计入无形资产的成本。比如企业花费 10 万元对服装设计软件进行升级，升级后软件增加了很多新的设计功能，账务处理如下：

借：无形资产 100000

贷：银行存款 100000

后续再按照新的无形资产价值进行摊销。

六、建米软件推荐

在企业购入生产产品用软件的过程中，会遇到软件功能不贴合生产流程、操作复杂等问题。这时候可以试试建米软件，它能很好地贴合企业的生产流程，操作简单便捷，能帮助企业更高效地管理生产过程，让软件入账和使用都更加顺畅。

以上就是关于购入生产产品上用的软件如何入账的相关内容，希望能对大家有所帮助。

常见用户关注的问题：

一、生产用软件的费用都包含啥呀？

我就想知道这生产用软件的费用到底都有哪些。现在软件这东西很复杂，费用肯定也不少，咱们得弄清楚，不然稀里糊涂花了钱都不知道咋回事。

软件购买费用：这是最直接的一笔钱，就是买软件使用权的花费。不同功能、不同品牌的软件价格差异很大。比如一些简单的小型生产管理软件可能几千块就行，而大型的企业级生产软件可能要几十万甚至上百万。

软件安装调试费：软件买回来可不是直接就能用的，得有人给安装到合适的系统里，还得进行调试，让它能正常运行。这就需要专业的技术人员来操作，他们的人工费用就是安装调试费。

软件维护费：软件在使用过程中可能会出现各种问题，像系统故障、数据丢失之类的，这就需要定期维护。维护费可能是按年收取，也可能是按次收费。

软件升级费：随着技术的发展和企业需求的变化，软件也需要不断升级。升级可能会增加新功能、提高性能等，这时候就会产生升级费用。

培训费用：员工要会用软件才能发挥它的作用，所以一般还得进行培训。培训可以是线上的视频教程，也可以是线下的面对面授课，这都需要费用。

二、买生产用软件该咋选合适的呢？

我听说现在生产用软件种类特别多，要选到合适的可不容易。我就想知道咋选才能不花冤枉钱，还能满足生产需求。

功能需求：得看软件的功能是不是能满足企业生产的需要。比如企业是做制造业的，那软件得有生产计划管理、物料管理、质量控制等功能。要是做服务业的，可能就更需要客户管理、订单管理等功能。

易用性：软件再强大，员工不会用也是白搭。所以要选界面简单、操作方便的软件，这样员工能快速上手，提高工作效率。

稳定性：生产过程可不能因为软件出问题就中断，所以软件的稳定性很重要。可以看看软件的口碑，问问其他使用过的企业，了解它会不会经常出现故障。

兼容性：软件要能和企业现有的系统兼容，比如和财务系统、办公系统等。不然数据无法共享，就会影响工作流程。

价格：当然价格也是要考虑的因素。要在满足需求的前提下，选择性价比高的软件。不能只看价格便宜，也不能盲目追求贵的。

三、生产用软件能给企业带来啥好处呢？

朋友说现在很多企业都在用生产用软件，我就想知道它到底能给企业带来啥好处。是不是真的能提高效率、降低成本呢？

提高生产效率：软件可以自动化处理很多生产流程，比如自动排产、自动分配任务等。这样员工就不用手动去做这些繁琐的工作，能节省大量时间，提高生产速度。

降低成本：通过软件可以精准管理物料，避免浪费。还能合理安排生产计划，减少库存积压，降低库存成本。提高生产效率也能间接降低人力成本。

提升产品质量：软件可以对生产过程进行实时监控，及时发现质量问题并进行调整。还能对产品质量数据进行分析，找出问题根源，从而不断改进产品质量。

优化管理决策：软件可以提供各种数据报表和分析，让企业管理者能清楚了解生产情况、销售情况等。根据这些数据，管理者可以做出更科学的决策，比如调整生产计划、优化产品结构等。

增强企业竞争力：使用先进的生产用软件可以让企业在市场上更具竞争力。能更快地响应客户需求，提供更好的产品和服务，从而吸引更多客户。

四、生产用软件用一段时间后不想用了咋处理呢？

假如你买了个生产用软件，用了一段时间发现不合适或者有更好的选择了，我就想知道该咋处理这个软件。总不能就这么扔了吧。

与软件供应商协商退款或转让：可以和软件供应商沟通，看能不能退款。如果不能退款，问问能不能转让给其他有需求的企业，说不定还能挽回一部分损失。

数据迁移：要是换用其他软件，得把原来软件里的数据迁移出来。这需要专业的技术人员操作，确保数据的完整性和准确性。

停止维护和升级：不用这个软件了，就不用再支付维护费和升级费了。可以通知软件供应商停止相关服务。

设备清理：把安装软件的设备进行清理，卸载软件，释放设备空间。要确保设备上没有残留软件的敏感数据。

评估损失：计算一下使用这个软件期间的总花费，包括购买费用、维护费用等，评估一下这次软件使用的损失，为以后的决策提供参考。